个人所得税计算器
年度汇算与月度累计预扣测算，含专项附加扣除与年终奖计税对比
💰年度收入
🧾专项附加扣除
专项附加扣除合计（每月）¥ 0.00
全年到手收入
¥ 237,330.00
全年个税
¥ 16,670.00
月均到手
¥ 19,777.50
综合税负率
5.75%
🎁年终奖计税方式
单独计税已采用
¥ 16,670.00
奖金 ¥50,000.00 ÷ 12 = ¥4,166.67 → 税率 10%
并入综合所得
¥ 21,880.00
全年综合所得 ¥290,000.00 合并后按年度税率表计算
✅ 单独计税全年可比并入综合所得少缴 ¥5,210.00，建议选择单独计税。
全年一次性奖金单独计税政策依据：财政部 税务总局公告 2023 年第 30 号，执行至 2027 年 12 月 31 日。 一个纳税年度内该办法只允许采用一次。
📅月度预扣明细（累计预扣法）
| 月份 | 本月收入 | 累计收入 | 累计扣除 | 累计应税所得 | 本月预扣税 | 本月到手 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 1 月 | 20,000.00 | 20,000.00 | 8,000.00 | 12,000.00 | 360.00 | 16,640.00 |
| 2 月 | 20,000.00 | 40,000.00 | 16,000.00 | 24,000.00 | 360.00 | 16,640.00 |
| 3 月 | 20,000.00 | 60,000.00 | 24,000.00 | 36,000.00 | 360.00 | 16,640.00 |
| 4 月 | 20,000.00 | 80,000.00 | 32,000.00 | 48,000.00 | 1,200.00 | 15,800.00 |
| 5 月 | 20,000.00 | 100,000.00 | 40,000.00 | 60,000.00 | 1,200.00 | 15,800.00 |
| 6 月 | 20,000.00 | 120,000.00 | 48,000.00 | 72,000.00 | 1,200.00 | 15,800.00 |
| 7 月 | 20,000.00 | 140,000.00 | 56,000.00 | 84,000.00 | 1,200.00 | 15,800.00 |
| 8 月 | 20,000.00 | 160,000.00 | 64,000.00 | 96,000.00 | 1,200.00 | 15,800.00 |
| 9 月 | 20,000.00 | 180,000.00 | 72,000.00 | 108,000.00 | 1,200.00 | 15,800.00 |
| 10 月 | 20,000.00 | 200,000.00 | 80,000.00 | 120,000.00 | 1,200.00 | 15,800.00 |
| 11 月 | 20,000.00 | 220,000.00 | 88,000.00 | 132,000.00 | 1,200.00 | 15,800.00 |
| 12 月 | 20,000.00 | 240,000.00 | 96,000.00 | 144,000.00 | 1,200.00 | 15,800.00 |
| 全年 | 240,000.00 | — | — | 144,000.00 | 11,880.00 | 192,120.00 |
表中「累计扣除」= 基本减除费用 5000/月 + 五险一金 + 专项附加 + 其他扣除。 大病医疗在年度汇算时扣除，不计入月度预扣。 年终奖单独计税，未计入月度预扣。
📊扣除构成（年度）
| 项目 | 年度金额 |
|---|---|
| 基本减除费用 | 60,000.00 |
| 五险一金（个人） | 36,000.00 |
| 专项附加扣除（不含大病医疗） | 0.00 |
| 大病医疗 | 0.00 |
| 其他扣除 | 0.00 |
| 扣除合计 | 96,000.00 |
⚠️ 结果为估算值。实际缴纳以单位扣缴申报和「个人所得税」APP 年度汇算为准，多处兼职、 劳务报酬、稿酬等收入未计入本工具。
个人所得税计算器怎么用
按现行个税规则计算年度汇算与月度累计预扣，支持专项附加扣除，并可对比年终奖两种计税方式。
- 填写税前月薪与年终奖
- 填写五险一金与专项附加扣除
- 对比两种计税方式选更划算的
小贴士年终奖单独计税与并入综合所得结果不同，两种都算一遍最稳。
个人所得税计算器常见问题
个人所得税计算器是免费的吗？
完全免费，无需注册登录，也不限使用次数。997 工具箱所有工具都不收费。
使用个人所得税计算器会把我的数据上传到服务器吗？
不会。个人所得税计算器在浏览器本地完成计算，输入的文本和文件都不会离开你的设备，页面关闭后数据即消失。
个人所得税计算器在手机上能用吗？
可以。页面做了移动端适配，手机和平板的浏览器打开同样能正常使用，也不需要安装任何 App。